中小企業のCFO、財務戦略資金調達、融資は財務ナビ

突然なんだけど、会社を作ろうと思ったらまず何が必要だと思う？

その通り。お金がないと何もできないですからね。会社（法人）を設立する場合、最初に必要なお金のことを資本金と言うんだよ。

それはあながち間違いではありませんよ。資本金が多ければ多いほど会社として体力があると見られますからね。人間もある意味同様で、ガリガリな人よりも体格の良い人の方が健康的に見えませんか？

そうですね。資本金は会社を経営していくにあたってのいわゆる軍資金になるのでとても重要ですよ。軍資金が無いとどんなに良い商品・サービスを作ろうにも作れませんからね。

問題はそこなんだよ！会社を設立するためのお金を出す人のことを株主というんだけど、世の中のほとんどの中小企業は株主が経営者（社長）なんです。

問題なのは、株主が経営者（社長）だってことじゃないんだ。経営者（社長）自身が設立資金を持っているかが問題なんだよ。

確かにその経営者（社長）が会社を設立するために、何年か前から計画的に蓄財していればいいんですが、中には急遽会社を設立することになった経営者（社長）もいるわけです。

普通はそう思うよね。でも会社の場合はそれじゃダメなんだ。

もし、会社設立後に金融機関から融資を受けようと思った場合、資本金が社長の自己資金になっていないとダメなんだ。融資が通りにくくなってしまうんだよ。

自己資金は簡単に言うと、「自分で稼いだお金」のことだね。たとえば純ちゃんが働いて稼いだ給与や、退職した時にもらう退職金などが自己資金にあたるよね。一方で、純ちゃんが仮に僕から10万円を借りたとしたら、そのお金は自己資金とはいえないんだよ。

そうかな。だって考えてもみてごらん。友人からお金を借りて、そのお金を資本金として会社を設立しました。設立直後にそのお金を友人に返済しました。会社はできたけれど、その会社にはお金が全くないよね。その資本金を信用して金融機関は融資をするわけだけど、なんとなく騙している感ないかい？

でしょ。たとえば自分で用意できる資本金が100万円、友人から400万円を借りて資本金500万円でスタートしたとするよね。通常であれば、帳簿上この友人から借りてきた400万円は、会社が設立された後に友人に返済されている訳だから、会社から役員への貸付金として処理されることになる。そうすると実際は現預金が100万円しかない会社なのに、見かけ上は資本金500万円の会社が出来上がる訳なんだ。

実は、この手法は見せ金設立と言って違法なことなんだよ。しかも帳簿を見れば、それが見せ金設立かどうか金融機関側にはすぐに分かる。そんな違法なことをする会社に金融機関がお金を融資してくれると思うかい？

もちろんそうだよね。それに見せ金設立をしていた場合、許認可の申請や補助金、助成金の申請もほとんど承認されない。だからこうやって設立していた会社は倒産するリスクが非常に高いんだ。

こういう違法行為が横行している時期があったから、金融機関も創業時の融資に関しては、資本金の出元がどこかというのはとても厳しく見ているものなんだよ。

そういうこと！

実は、そういう自己資金が用意できない経営者（社長）でも会社を設立できてしまうんだよ。

焦らない。焦らない。それは次の講義で教えるから、楽しみにしていてね。

では今日の講義はここまで。