簡単にわかる!債権を現金化するファクタリングの意味と種類とは

2018/11/08

簡単にわかる!債権を現金化するファクタリングの意味と種類とは

中田先生、社長が今朝の会議の中で「資金繰りが厳しかったらファクタリングも視野に入れないとな」って言ってたんですが、“ファクタリング”なんですか?

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社長がそんなことを・・・?ファクタリングっていうのはね、

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ファクタリングとは

  • 企業の持っている売上債権を買い取り、場合によっては債券の回収も行う金融取引のこと

中田先生、売上債権って何のことでしたっけ?

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売上債権っていうのは、売上に対して代金を受け取ることができる権利のこと。売掛金や受取手形のことをまとめて「売上債権」って呼ぶんだよ。

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なるほど・・・。つまり、自社が持っている売上債権を誰かに渡すってことですか?

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そうだね、簡単に言えば「売上債権を現金化するための取引」のことだよ。ファクタリングで買い取られるのは売掛金が多いかな。

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どうしてファクタリングを利用する必要があるんでしょうか?

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それはね、すぐに現金化することができるからだよ!

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現金化・・・?

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例えば・・・純ちゃんの会社では、売掛金のお金はいつ入ってくるかな?

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売掛金は「月末締めの翌月末支払」が多い気がします。

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そうだね、売上金額が入ってくる前に仕入金額の支払いを頼まれたらどうだろう?

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現金がないので困ってしまいます!

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その通り!現金が足りなくて困っているときにファクタリングを利用することで、すぐに現金化することができるんだよ。

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なるほど!急に支払いを頼まれても大丈夫なんですね。

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そういうことだね。

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ファクタリングを利用する意味

  • 売上債権は、翌月や翌々月支払いなど、現金化するまでに時間がかかるのが一般的。
  • そんなときに売上債権をファクタリング会社へ売却すれば、すぐに現金化できるので、急な支払いにも対応できる。現金が少ない中小企業におすすめ。

でも先生、似たような内容で“手形割引”っていうのを聞いたことがあります。

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純ちゃん、よく気がついたね。確かに、手形割引もファクタリングに似たようなものだね。

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手形割引とは?

  • 手形割引とは、手形を担保にして融資を受けること。
  • 支払期日が到来する前の手形を、金融機関や手形割引業者に買い取ってもらい、手数料や利息を引かれた分の現金を受け取る。

やっぱり似ていますね!ファクタリングと手形割引、何が違うのでしょう?

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それはね、万が一、不渡りが生じて手形の現金化ができなくなった場合に弁済義務が生じることかな。

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弁済義務!それじゃあ余計に現金が出ていってしまいますね。

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そうなんだ。現金が欲しくて手形割引をしたのに、余計に資金繰りが悪化することになるリスクがあるんだよ。

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なるほど・・・それは怖いですね。

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ファクタリングを利用すれば、万が一、資金が回収不能になっても弁済の義務がないんだ。

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そうなんですか?!

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うん。ファクタリングでは売上債権自体を売却するから、回収不能になるリスクごと買い取ってもらうイメージだよ。

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それは嬉しいですね!他にファクタリングのメリットはどんなものがあるんですか?

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ファクタリングを利用するメリットは、さっきも話したように現金化に時間のかかる売上債権を早く現金化できることかな。あと、現金が足りない!っていう状況のときも助かるよね。

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資金ショートってやつですね?

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そうそう。売上はあるのに現金が足りなくて、仕入代金や費用が支払えないときにも、ファクタリングを利用すれば比較的すぐに現金が入ってくるからね。

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現金が少ない中小企業には大助かりですね!

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ファクタリングを利用するメリット

  • 万が一資金が回収不能になっても弁済の義務がない
  • 資金ショートを回避できる
  • 長期にわたる売上債権を現金化できる

中田先生、ファクタリングにはどんな種類があるんですか?

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ファクタリングの種類だね。大きく分けて2つの種類があるんだよ。

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2つですか。

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うん。ファクタリングの種類には、「2社間ファクタリング」と「3社間ファクタリング」があるんだ。

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2社間と3社間。関係する会社の数ですか?

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正解!まずは「2社ファクタリング」から説明していくね。

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お願いします!

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2社ファクタリングでは、債権者(自社)が、ファクタリング会社と取引先との仲介をするんだ。

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自社と、ファクタリング会社と、取引先。3社あるような気がするのですが・・・?

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字だけ見ると3社あるように感じるよね。でも次の図を見たらどうだろう?

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あ!ファクタリング会社と、債務者である取引先は、関わりがないんですね!

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そうなんだ。債権者である自社を中心にしてやり取りをするから“2社間”なんだね。

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なるほど・・・!

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2社間ファクタリングの取引の流れは、次のような感じ。

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さっきの図を見ながら確認します!

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2社間ファクタリングの流れ

  • (1)売掛金が発生
  • (2)ファクタリング会社から債権者が買取代金をもらう
  • (3)取引先から売掛金の支払いが債権者にされる
  • (4)債権者からファクタリング会社へ売掛金を渡す

2社間ファクタリングのメリットは、取引先への連絡がいらないことかな。

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といいますと?

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取引先に債権を譲渡したことを知られずに済むってこと。もし債権譲渡が取引先に知られると、「もしかして倒産してしまうのでは?」と不安を与えてしまうかもしれない。

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確かにそうですね!変な心配はかけたくないです。

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そういうこと。取引先への連絡も不要だから、手続きも簡単なんだ。最短で即日現金化することもできるんだよ。

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そうなんですね!本当に現金が足りないときは「2社間ファクタリング」がおすすめですね!

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じゃあ次は、3社間ファクタリングについて説明していくね。まずは次の図を見てみよう。

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今度は、ファクタリング会社と取引先の間にも、やり取りがありますね!

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そうなんだ。3社でやり取りをおこなうから「3社間ファクタリング」っていうんだね。

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なるほど・・・

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3社間ファクタリングの流れは、次のような感じになるよ。

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図を見ながら確認します!

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3社間ファクタリングの流れ

  • (1)売掛金が発生
  • (2)ファクタリング会社が債権者から売掛金を買取
  • (3)売掛金の買取代金を債権者が受け取る
  • (4)取引先からファクタリング会社へ売掛金の支払いがある

2社間ファクタリングと比べて手数料が安いから、買取代金が高いのがメリット

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手数料が安いのは嬉しいですね!

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そうだね。倒産等のリスクを含めてファクタリング会社へ譲渡するから、債権者は弁済義務もないし安心だよ。

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手形割引よりもファクタリングの方が安心ですね!

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じゃあ最後に、おすすめのファクタリング会社を3つ紹介するね。

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ありがとうございます!

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おすすめファクタリング会社3選!

  • 1.日本中小企業金融サポート機構
  • ・一般社団法人なので安心
  • ・対面で審査は不要。郵送での手続きも可能
  • ・「10秒無料診断」で手数料や買取額の概算が出せる
  • 2.株式会社ビートレーディング
  • ・買取可能額の上限が3億と高額
  • ・2社間、3社間どちらも対応可能
  • ・審査に時間をかけず、スピーディーに対応
  • 3.株式会社ウィット
  • ・最短2時間で対応できる
  • ・利用額の上限はない
  • ・個人事業主から中期法人まで対応

どうだった?ファクタリングについて、少しは理解できたかな?

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はい!中田先生、ありがとうございました!

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ファクタリングのまとめ

  • ファクタリングは、売上債権を現金化するための取引のこと。
  • 不渡りの場合に弁済義務がある手形割引と違い、ファクタリングはそのリスクごと譲渡するので安心。
  • 「2社間ファクタリング」と「3社間ファクタリング」の2種類ある。
  • 取引先に債権譲渡を知られたくなければ「2社間ファクタリング」を、知られても問題ないのであれば「3社間ファクタリング」を使うと良い。
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